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个人住房贷款利率:商业银行在个人住房上“猛来一刀”

发布日期:2022-06-19 15:44:43   来源:leyu乐鱼娱乐电竞 作者:乐鱼全站APP官网登录    

  疫情防控期间,为了推动房地产经济放开限购政策;放开商品住房限购政策明显与中央“住房不是用来炒”的政策相悖,从而可能引发各种争论。“偷换概念”放开限购可谓“无所不用其极”,例如,将“改善性住房”换成,或者理解为“改善住房”,二孩以上家庭可以新增购买一套商品住房等。

  二孩以上家庭中的“二孩”,是指未成年人,甚至儿童;受到限购政策的影响,“二孩”通常不能以自己的名义单独购买商品住房。由于“二孩”还没有独立的生活能力,随着家庭人口的增多,二孩以上家庭需要改善性住房,而不是独立购房。

  所谓改善型住房,是指在刚性住房的基础上置换一套环境更美、空间更大的商品住房,具体面积的大小根据家庭人口情况决定,以及经济条件决定。例如,二孩以上家庭从120平方米的三房换成160平方米以上的四房,才能评价为改善性住房。

  改善性住房的性质为“满足人民群众日益增长的美好生活需要”,改善性住房置换房屋不能认定为炒房;置换房屋是否征收个人所得税可能是公众需要讨论的问题,对个人转让自用5年以上,符合一定条件可以免征个人所得税;改善型房屋置换征税实践中,可能还包括营业税、土地增值税、印花税等税金。

  个人财产转让所得包括不动产转让;个人财产应纳税所得额,是指以转让财产的收入额减除财产原值和合理费用后的余额。税收种类法定,个人所得税不应当包括上述的营业税、土地增值税、印花税等税金;在炒房的背景下,“二手”房的评估价格高于新房购买价。

  “房子是用来住的,不是用来炒的”已成为社会共识,国家与社会需要讨论的是,多数人为什么还要认为房地产为支柱产业?主要原因可以归纳如下:

  其一,房地产交易税收环节不能依法征税,例如,个人出售商品住房仅有一项个人所得税,不存在营业税一说;现实商品房交易中,由于税收可以约定由受让方缴纳,当事人对增加的税种可能“忽略不计”。

  其二,招商引资的税收优惠使得地方财政“捉襟见肘”,土地财政可能成为地方财政的主要收入;2013年,中央提出的“缩小征地规模”的政策一直没有得到认线日,自然资源部印发的《成片开发标准》规定,……未经集体经济组织的村民会议三分之二以上成员或者三分之二以上村民代表同意,不得申请土地征收成片开发;土地财政事实上可以退出“舞台”。

  其三,个人住房平均贷款利率高于诸如一般贷款、票据融资利率可能是“房子是用来住的,不是用来炒的”政策落实的最重要障碍之一。例如,个人住房平均贷款利率最高,而票据融资利率是低;商业银行在个人住房上“猛来一刀”可能不符合分配正义。

  疫情防控期间,各地推动房地产经济放开限购政策的原因也值得关注与研究。例如,不少地方主张新冠病毒的治疗、检测费用等纳入基本医疗保险;根据《社会保险法》的规定该费用应当由公共卫生资金负担。

  检测、治疗新冠病毒的费用倘若高昂,医疗机构又可以营利,地方财政可能“不堪重负”,地方政府放开限购政策是否与此有关还值得观察与研究。公众检测、治疗新冠病毒的费用由政府财政负担;国家与社会需要讨论医疗卫生的公益性。

  二孩以上家庭可以新增购买一套商品住房;“二孩”尚小,二孩家庭分开照顾孩子可能增加费用。南京二孩以上家庭可新增购买一套商品住房不符合改善型住房的“本意”;“二孩”成年独立居住尚需时日,最终能否评价为炒房可能还需要根据具体情形判断。

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